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財務管理制度

時間:2015-03-10 16:52:54  來源:  作者:杜勇

 

桃源縣教師進修學校
財務管理制度
 
 
為加強學校財務管理,建立財務工作的正常秩序,充分發揮財務工作在學校教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 
一、學校財務工作任務 
    1、財務人員應加強政治理論學習和業務學習,提高政治思想覺悟和業務水平,當好校長的參謀,協助校長管理好學校資產。
  2、認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律,本著精打細算,勤儉節約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行統一管理,做到量入為出、收支平衡。 
    3、嚴格按照上級有關收費文件收取各種相關費用,嚴禁亂收費和不開收據收費。
二、經費收入管理 
  1、學校財務部門管理以下各項資金: 
  ⑴、上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款; 
  ⑵、上級撥入的預算外資金; 
  ⑶、學校開辦各類培訓班的培訓費收入; 
  ⑷、學生學雜費收入; 
  ⑸、其他雜項收入等。 
    2、財務部門須將當天所有收費于次日內上繳國庫。
    3、嚴格現金管理,財務部門除50000元備用金外,其余所有資金均應存放在縣會計管理核算中心帳戶。
4、財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。 
三、經費計劃管理。 
  1、學校各部、室應于每年第三季度末向財務部門提供下年度各部門預計需要的設備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據此作出下年度預算,經主管校長審核。
  2、學校根據下年收費預算數,結合各部、室具體情況,安排各部、室當年經費數,并下達給各部、室。
  3、各部、室根據學校下達經費,列出具體用款計劃報財務部門,在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受學校審計部門的審計,若確需要更改項目,須經主管校領導簽字批準。對設備購置等專項費用,上年已核撥的項目和經費,下年度不再列入計劃。
  4、各科室不按規定報送用款計劃,財務計劃不保證資金供應,影響工作,責任自負。 
四、經費使用管理。 
  1、各部、室的費用報銷一律先由部、室負責人簽字后交分管校長審核,再由主管校長審核批準,然后到財務部門報銷。
  2、預算外的各項經費,應嚴格按照財務制度規定,在主管領導審核批準的項目和限額內開支使用。
  3、大型采購(10000元以上)須由學校行政研究確定后,由財務部門填寫《采購申請單》報政府采購中心批準方可辦理采購、報銷手續。
  4、教職工因公出差借款,須由主管校長批簽。
  7、凡經學校批準的各種在職學習(如電大、函授、培訓、進修等),應履行有關手續,經分管校長審核后,按照教職工進修學習管理辦法中有關經費報銷規定進行借款和報銷費用。
  8、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額,經總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經主管校長批簽。
  9、物資采購人員在完成采購任務,按物資管理規定辦完驗收手續,并將技術資料交學校檔案部門存檔后,方可到財務部門辦理費用報銷手續。
  10、采購人員日常采購借現金總額在1000元以上者,須主管校長批簽。
  11、出差人員回單位后3天以內,采購人員完成采購任務后7天以內,應按規定向財務部門辦理結算報銷手續。
  12、任何人不得因私借用公款。因公借款,須由部、室負責人先批注意見后再交校領導批簽,不得越級批簽。 
  13、職工到外地出差,生病就地住院治療,需護理人員者,其護理人員費用應嚴格按照有關文件執行,若違反文件規定,一切后果由自己負責。 
五、會計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。 
  1、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定,認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷,不符合規定的單據,不予報銷。否則,追究當事人責任。
  2、學校財務部門,應按會計制度對各類經濟業務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳并及時將報銷憑證繳交會計管理核算中心。做到日清月結,手續完備,內容真實,帳目清楚,數字準確,資料齊全。
  3、財務部門應按時編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經主管校領導審閱同意后,報上級主管部門。 
  4、財務部門應按財務檔案管理要求,將財務計劃、會計報表,以及有關開支的經濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。 
  5、財務部門除向上級報送財會報表外,每月10日前應向學校領導報送上月各部門經費使用情況分析表,及時向有關領導反映不合理開支和超支的情況,協助領導管好、用好資金。 
六、財務監督與檢查。
  1、學校財務部門應認真執行財務制度,維護財經紀律,對于不執行計劃,違反財務制度和財經紀律的開支,財務人員有權拒絕付款或報銷,同時報領導處理或向上級主管部門反映。
  2、學校財務部門有權對學校財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查,以保證國家財產、物資的完整和安全。
  3、財務部門領導必須對學校負責,每月對各部門開支的各項費用憑證審核一次,發現問題,及時匯報和糾正。
  4、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律,對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為,經指出的不改正的,財務人員有權向上級主管部門反映。 
 
 
                                                
財務室安全管理制度
 
一、財務室是學校的一個重要部門,非財務室人員未經批準不得進入財務室,一切財務手續均在柜臺外辦理。
二、財務室應采取切實的防火,防盜措施
 1、安裝防盜門,窗戶安裝鐵柵欄;
 2、配備滅火器材,工作人員能正確使用滅火設備;
 3、使用公安部門指定的合格保險箱,做到撬不開,搬不走。
三、財務室及保險箱鑰匙財務人員應隨身攜帶,不準放在辦公室的抽屜內過夜。被用鑰匙需妥善保管。
四、財務室的印鑒、票據必須妥善保管,票據不得預留印章。
五、加強現金管理
 1、學校要加強各項收費安全管理工作,教職工不得將所收現金放在辦公室內或帶回家保管,要及時交財務室,如違反規定造成所收現金失竊或短少,應負全額賠償責任;
 2、財務室現金應在當天下午4:00之前及時存進銀行,不得留在財務室;提取或送存現金須固定專人,萬元以上需有專車接送。
六、下班之前要進行安全檢查,關好財務室門窗,并且鎖上鐵柵欄門鎖,如有異樣,即清除隱患。
七、凡因失職的,要承擔經濟責任和給予行政處分,情節嚴重的依法追究刑事責任。
 
 
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